2015년도 이제 오늘과 내일이면 끝이납니다. 왠지 모르게 더 정신 없었던 한해였기에 뭔가 아쉬움이 남습니다. 하지만 다가오는 1월은 연말정산 준비로 더 정신 없는 시간을 보내셔야 할 분들이 많을 겁니다. 매년 반복되는 연말정산이지만 조금씩 바뀌는 세법과 관련한 절차 등으로 인해, 제대로 세금을 돌려받기 위해서는 신경써야 할 것들이 많습니다. 그 중에서도 가장 먼저 신경써야 할 것은 어떤 절차를 통해 얼마만큼의 세금을 내가 냈고, 또 어떤 절차를 통해 낸 세금을 돌려받게 되는지에 대한 큰 그림을 숙지하는 것입니다.


이미 수년동안 연말정산 절차를 진행해 본 숙련된 직장인이라면 정확하게는 아니더라도 대략적으로 "수단과 방법을 가리지 말고 과세표준을 낮춰야 한다!"를 알고 계실겁니다. 하지만 사회 초년생에게는 세금이 결정되는 과정도 다소 생소하고 "과세표준"이라는 용어의 생소함, 왜 이걸 낮춰야만 연말정산을 13월의 월급으로 변신시킬 수 있는 것인지가 궁금할겁니다. 검색을 통해 많은 정보를 찾을 수 있지만 과세의 중심 국세청에서 자료를 찾는 것이 가장 정확합니다.




국세청이 제공하고 있는 2015년 근로소득 간이세액표에서 발췌한 근로소득 연말정산 세액 계산방법 장표입니다. 우측의 복잡한 이야기들은 차치하고 왼쪽에 있는 항목들을 위에서부터 아래로 읽어 내려가면 연말정산의 프로세스를 쉽게 이해할 수 있습니다. 가장 첫번째 항목은 쉽게 생각하면 본인의 세전 연간 총 소득입니다. 이 숫자에서 여러가지 공제 항목들을 제외시키면서 최종적으로 "과세표준" 을 산출하는 것이 연말정산의 거의 전부라 생각해도 무방합니다. (바뀐 세법 덕분에 실제로 총급여세액을 계산하는 것은 조금 더 복잡하지만 단순하게 생각하셔도 큰 차이는 없겠습니다)


두번째 항목인 "근로소득공제"는 총 급여액의 구간에 따라 기본적으로 제하는 공제 금액입니다. 단순하게 생각하면 자신의 연봉 구간에 따라 기본적인 공제 금액과 구간별로 정해진 퍼센트에 따라 계산된 금액을 더하여 연간 총 소득에서 빼면됩니다. 이렇게 계산된 금액이 세번째 항목인 근로소득금액이 되겠죠? 뭔가 좀 헷갈린다면 아래의 예제를 보시면 쉽게 이해가 될 것 같습니다. 연간 총 소득이 48,120,000원인 사람이라면 위 표에 나온데로 "1200만원 + (총급여액 - 4500만원) x 15%"를 계산하여 근로소득금액 35,964,000원이 계산됩니다. 





근로소득금액이 확정 되었다면 여기서부터는 다소 쉽습니다. 1년동안 여러 지인들과 은행 직원 등으로부터 "연말정산에 도움이 되는 상품이에요!" 와 같은 멘트의 유혹으로 가입한 상품에서부터 주택 구입 자금에 대한 상환, 신용카드 및 현금영수증 사용액 등으로부터 산출된 숫자를 하나씩 하나씩 빼나가는 과정입니다. 개별 항목별로 반영되는 비율이라든가 조건은 천천히 더 살펴보면 되니 이 글에서는 언급하지 않겠습니다! 요지는 근로소득금액을 최대한 더 작게 만들 수 있도록 빼먹는 항목이 없도록 잘 챙겨야 한다는 점 정도겠습니다!





이렇게 계산된 금액이 바로 "과세표준" 입니다. 과세표준은 쉽게 이해하자면 세금 당국이 인정하는 여러가지 항목들을 소득에서 제외하여 실질적으로 세금을 내야 하는 기준 금액입니다. 국세청은 구간을 5가지로 나누어 각 구간별로 별도의 세금을 부과하고 있습니다. 구간이 바뀔 때마다 이전 구간에서 내게되는 최대 세금에 더하여 추가 소득에 적용되는 15%, 24%, 35%, 38% 의 세금이 합산되어 최종적인 세액이 결정됩니다. 이쯤되면 "아, 과세표준 구간을 낮추게 되면 레버리지 효과가 정말 크겠군!" 하는 생각이 드실겁니다. 수단과 방법을 가리지 말고 소득공제될 수 있는 모든 것들을 잘 챙겨야 하는 이유가 여기에서 나오게 됩니다. 연말정산을 위한 상품을 가입할때도 이런 효과를 감안해야 하겠죠!


복잡해 보이지만 생각하면 또 단순한 이 과정을 거쳐 나온 숫자를 우리는 결정세액이라고 부릅니다. 연말정산의 최종 절차는 바로 이 결정세액과 매월 이미 납부한 세금들의 합산 금액을 비교하여 어느 숫자가 크냐에 따라 13월의 월급이 되기도 하고 13월의 세금이 되기도 하는 것입니다. 낸 세금보다 계산된 세금이 적다면 13월의 월급으로 환급을 받는 것이고, 계산을 해봤더니 낸 세금보다 더 큰 숫자가 나왔다면 안타깝게도 이번해에는 돈을 토해내야 하는 것입니다!


사회생활을 시작한지 얼마 되지 않았다면 다가올 결혼에서부터 목돈 마련, 투자, 부동산에 이르기까지 인생의 금융 설계를 꼼꼼히 해볼 필요가 있습니다. 정제되지 않은 인터넷상의 정보보다는 전문가들이 제공하는 무료 상담을 통해 어떤걸 놓치고 있는지, 어떤걸 더 잘해야 하는지 제대로 챙겨보는 건 어떨까요? [전문가 무료상담 받아보기]



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Posted by 노피디

세금제도의 변화, 잘못된 세금 납부 등으로 인해 국세 납부분에 대하여 환급금이 발생할 때가 있습니다. 이런 환급금의 존재를 잘 알지 못해서 잠자고 있는 환급금이 무려 500억원을 넘는다고 합니다. 하지만 그동안 어떻게 환급금을 조회하고 찾아갈 수 있는지를 잘 몰라서 놔두고 있던 분들이 많았다고 합니다. 간단하게 국세청 웹 사이트를 통해 환급금을 조회해보고 혹시나 있을지 모르는 환급금을 찾아보시는 건 어떨까요?


우선 환급금이 있는지 알아보기 위해서는 국세청 웹 사이트에 접근해야 합니다. 윈도 환경이 아닌 경우 다소 이용이 불편할 수 있습니다만 자바 런타임 등이 설치되어 있다면 조회 해보는데 큰 문제는 없을 것 같습니다. 국세청의 웹 사이트 주소는 http://www.nts.go.kr 입니다.



현재 환급금을 조회하는 분들이 많아서 서비스가 많이 지연되고 있는 것 같습니다. 조금전에 제 개인 앞으로 된 환급금 조회시에는 생각보다 빠르게 조회가 되었으니 지금 시도해 보시면 좋을 것 같습니다. 화면의 링크중 첫번째 "국세 환급금 찾기"를 누르시면 몇 가지 플러그인이 설치되고 조회화면으로 이동됩니다.




이름 혹은 상호화 함께 주민등록번호/사업자 등록번호를 입력하면 잠깐의 시간 후에 조회 결과가 화면에 출력됩니다. 참고로 검색 버튼을 누른 뒤에 화면에 로딩 이미지나 메세지가 따로 출력되지 않으니 검색이 제대로 안되는 것 같은 느낌이 드시더라도 잠깐만 참고 기다리실 것을 권고드립니다 ^^;; 마치 대학시절 수강 신청 하는 것처럼 여러번 검색하는 경우 더 시간이 오래 걸릴수도 있습니다.




아... 잠깐의 기다림후에 만난 메세지는 바로 "미수령환급금"이 존재하지 않는다는 메세지군요. 용돈 좀 벌어볼까 하고 환급금 조회를 했으나 역시 낸 돈이 많지 않으니 환급 받을 것도 없다는 결론에 도달하게 됩니다! 개인사업자로 등록되어 있으시거나 그동안 정부에 낸 세금이 많다고 생각되시는 분들은 밑져야 본전, 한번씩 검색해보시기 바랍니다!



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Posted by 노피디
1년동안 벌어들인 소득과 지출, 공제 항목들을 정리하여 더 낸 세금과 덜 낸 세금을 맞추는 작업을 연말정산이라고 합니다. 세테크라는 말이 따로 있을 정도로 세금 역시 재테크를 하는데 있어서 무시할 수 없는 요소입니다. 그렇다 보니 연말정산을 얼마나 잘 하느냐에 따라 연간 실소득이 크게 차이가 나기도 합니다.

하지만 연말정산을 하는 즈음은 세금 뿐만 아니라 직장도 한해를 마무리하고 해를 넘기면서 정신 없는 시기이고 한해동안 벌고 쓴것을 정리하다 보면 이것 저것 누락되는 것이 있기 마련입니다. 어떻게든 공제 규모를 확보해서 세금 구간을 바꾸는 것이 직장인이 연말정산을 하는 가장 큰 이유이기 때문에 누락된 항목 하나하나는 아쉬울 수 밖에 없는 부분입니다.



photo by kjpcurry (http://www.sxc.hu/browse.phtml?f=view&id=710064)

 
하지만 고맙게도 이런 실수를 만회할 수 있는 기회를 한 번 더 주고 있습니다. 바로 5월달에 진행되는 종합소득세 신고가 바로 그것입니다. 5월 1일부터 5월 31일까지 누락된 소득공제 자료를 세무서에 제출하면 되는 별로 어렵지 않은 과정입니다. 직접 필요한 서류를 준비해서 인근 세무서를 방문해도 되고, 홈텍스(http://www.hometax.go.kr)를 통해 신고서와 변동된 금액을 작성하고 서류는 우편으로 보내는 방법도 있습니다.

종합소득세 신고 방법
1. 필요한 구비서류를 준비하여 인근 세무서를 방문하여 신고서 작성 및 서류 제출
2. 국세청 홈텍스(http://www.hometax.go.kr)에서 내역을 작성, 신고하고 서류는 우편으로 제출

 
구비해야 하는 서류는 무엇이 있을까요? 개인 사업자냐 직장인이냐에 따라 조금 다른 것 같은데요 제가 직장인이므로 직장을 다니시는 분을 기준으로 설명을 해드리도록 하겠습니다. 이미 연말정산이 한차례 끝났고 소득에 대한 확정이 된 상태이기 때문에 다니는 직장에 두가지 서류를 요청해야 합니다.  

종합소득세 신고를 위한 구비서류
1. 본인 명의 통장 사본 1부
2. 미제출 혹은 누락된 공제증빙서류 원본 (연말정산 간소화 사이트 이용 가능)
3. 2013년 근로소득원천징수영수증 1부 (회사에 요청)
4. 2013년 근로소득원천징수부 1부 (회사에 요청)
5. 종합소득세 신고서 (국세청 양식, 홈텍스 신고시 필요 없음) 

 
복잡해 보이지만 회사에 요청해서 받을 서류 2부를 제외하면 연말정산을 진행하던 것과 마찬가지로 연말정산 간소화 사이트를 이용해서 필요한 카테고리 별 서류를 출력하면 됩니다. 종합소득세 신고서는 국세청이 지정한 양식을 출력해서 작성 가능하며, 세무서를 내방하여 작성할 수도 있습니다. 하지만 가장 편한 것은 홈텍스 시스템에 직접 등록, 신고하는 방법이 아닐까 싶습니다.

연말정산에서 받을 수 있는 혜택이 많이 줄어들면서 13번째 월급이 아닌 13번째 세금이라는 말도 많습니다. 하지만 5월 종합소득세 신고와 같은 제도를 잘 활용하면 13번째 세금을 다시 13번째 월급으로 만들 수 있을거라 생각합니다. 저 역시 누락된 부문들 잘 정리해서 신고를 준비중입니다. 13번째 월급을 늦으막히 받으러 가시겠습니까? ^^

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주변에 프리랜서로 일하시는 개발자 분들의 이야기를 들으면
작은 돈을 들여 세무사를 끼고 소득 신고 하는 것이 들이는 돈 이상이라는 이야기를 많이 합니다.
법과 시스템을 제대로 이해하고 있는 사람의 지식이 주는 도움이 크다는 말이겠지요.
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Posted by 노피디

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